独立取締役、内部監査監督者および会計士とのコミュニケーション

一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

1.內部稽核主管定期於董事會召開當日會前，事先向與獨立董事進行稽核業務報告，就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出說明，若遇重大異常事項時，得隨時告知獨立董事。
2.內部稽核每月底前將上月之稽核報告彙整，呈送獨立董事，若有問題獨立董事會詢問。
3.稽核人員追蹤內控缺失及異常事項改善情形，並作成追蹤報告呈送獨立董事。
4.獨立董事與會計師至少每年舉行一次會議，會計師就公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告，並對財務報告及會計師查核報告或法令修訂有無影響帳列情形溝通；若遇重大事項時得隨時召集會議。

二、歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效，溝通情形良好。

日期	溝通重點	溝通結果
114年3月10日	114年第1次獨立董事與內部稽核主管溝通事項為113年12月至114年2月稽核工作執行情形。	同意洽悉
114年5月13日	114年第2次獨立董事與內部稽核主管溝通事項為114年3月至4月稽核工作執行情形。	同意洽悉
114年8月8日	114年第3次獨立董事與內部稽核主管溝通事項為114年5月至7月稽核工作執行情形。	同意洽悉
114年12月19日	114年第4次獨立董事與內部稽核主管溝通事項為114年8月至11月稽核工作執行情形。 115年度稽核計畫報告。	審議通過後提報董事會

三、歷次獨立董事與簽證會計師溝通情形摘要

本公司獨立董事與簽證會計師溝通情形良好。

日期	溝通重點	溝通結果
114年3月10日	1.會計師針對113年度財務報告及合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行討論。 2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 3.查核報告中關鍵查核事項之溝通。	業經審計委員會通過年度財務報告及提報董事會通過並如期公告及申報主管機關。
114年8月11日	1.會計師針對114年第2季合併財務報告查核結果進行說明，並針對查核發現進行討論。 2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。 3.關鍵查核事項之溝通。 4.近期財務報導相關法令及證交法令修改之說明。	業經審計委員會通過第2季財務報告及提報董事會通過並如期公告及申報主管機關。