獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情況

一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

1.內部稽核主管定期於董事會召開當日會前,事先向與獨立董事進行稽核業務報告,就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出說明,若遇重大異常事項時,得隨時告知獨立董事。
2.內部稽核每月底前將上月之稽核報告彙整,呈送獨立董事,若有問題獨立董事會詢問。
3.稽核人員追蹤內控缺失及異常事項改善情形,並作成追蹤報告呈送獨立董事。
4.獨立董事與會計師至少每年舉行一次會議,會計師就公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告,並對財務報告及會計師查核報告或法令修訂有無影響帳列情形溝通;若遇重大事項時得隨時召集會議。

二、歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,溝通情形良好。

日期 溝通重點 溝通結果
109年3月23日 109年第1次獨立董事與內部稽核主管溝通事項為108年12月至109年2月稽核工作執行情形。 同意洽悉
109年6月10日 109年第2次獨立董事與內部稽核主管溝通事項為109年3月至5月稽核工作執行情形。 同意洽悉
109年8月6日 109年第3次獨立董事與內部稽核主管溝通事項為109年6月至7月稽核工作執行情形。 同意洽悉
109年11月6日 109年第4次獨立董事與內部稽核主管溝通事項為109年8月至10月稽核工作執行情形。 同意洽悉
109年12月18日 109年第5次獨立董事與內部稽核主管溝通事項為110年度稽核計畫報告。 審議通過後提報董事會

三、歷次獨立董事與簽證會計師溝通情形摘要

本公司獨立董事與簽證會計師溝通情形良好。

日期 溝通重點 溝通結果
109年3月23日 1.會計師針對108年度財務報告及合併財務報告查核結果進行說明,並針對查核發現進行討論。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
3.查核報告中關鍵查核事項之溝通。
業經審計委員會通過年度財務報告及提報董事會通過並如期公告及申報主管機關。
109年8月6日 1.會計師針對109年第2季合併財務報告查核結果進行說明,並針對查核發現進行討論。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
3.關鍵查核事項之溝通。
4.近期財務報導相關法令及證交法令修改之說明。
業經審計委員會通過第2季財務報告及提報董事會通過並如期公告及申報主管機關。
109年12月18日 1.會計師針對109年度財務報告適用新式查核報告進行說明,並針對治理單位溝通可能高度關注且可能對公司有影響之法規進行說明及討論。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
3.109年度財務報表查帳事宜及查核業務規劃報告。
業經審計委員會全體出席委員同意洽悉。