獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情況

一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

1.內部稽核每月底前將上月之稽核報告彙整,呈送獨立董事,若有問題獨立董事會詢問。
2.稽核人員追蹤內控缺失及異常事項改善情形,並作成追蹤報告呈送獨立董事。
3.稽核主管於董事會列席報告稽核業務並接受詢問。
4.本公司內部稽核主管與獨立董事之溝通管道多層且順暢,獨立董事可以E-MAIL或電話與稽核主管溝通。
5.本公司簽証會計師於董事會列席,若有需要會於會議中報告當季財務報表查核或核閱結果,以及其他相關法令要求之溝通事項。

二、歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

本公司獨立董事對於稽核業務執行情形及成效,溝通情形良好。

日期 溝通重點 溝通結果
106年3月27日 1.內部稽核主管就106年第1季內部稽核情形進行說明,稽核項目包括(1)衍生性商品交易作業、(2)資金貸與他人作業、(3)為他人背書或提供保證作業、(4)薪資報酬委員會運作之管理、(5)防範內線交易管理及及內部重大資訊處理作業、(6)取得與處分資產辦法、(7)銷售及收款循環、(8)長短期投資效益。
2.內部稽核主管就105年內部控制制度自行評估果說明,並針對內部控制制度聲明書相關文字敘述進行討論。
所有出席委員同意通過,提報至董事會報告或討論
106年6月22日 內部稽核主管就106年第2季內部稽核情形進行說明,稽核項目包括(1)資金貸與他人作業、(2)為他人背書或提供保證作業、(3)衍生性商品交易作業、(4)採購及付款循環、(5)子公司-昆山茂順、(6)生產循環-環境安全管理及職業安全管理、(7)關係人交易之管理、(8)薪工循環、(9)資通安全檢查作業、(10)對子公司之監督與管理。 所有出席委員同意通過,提報至董事會報告或討論。
106年8月11日 內部稽核主管就106年第3季內部稽核情形進行說明,稽核項目包括(1)資金貸與他人作業、(2)為他人背書或提供保證作業、(3)衍生性商品交易作業、(4)印鑑管理作業、(5)融資循環、(6)排程作業/製程作業/委外加工作業、(7)負債承諾及或有事項管理、(8)審計委員會議事運作之管理。 所有出席委員同意通過,提報至董事會報告或討論。
106年11月10日 內部稽核主管就106年第4季內部稽核情形進行說明,稽核項目包括(1)資金貸與他人作業、(2)為他人背書或提供保證作業、(3)衍生性商品交易作業、(4)電子計算機控制、(5)不動產、廠房及設備循環、(6)倉儲作業及盤點作業。 所有出席委員同意通過,提報至董事會報告或討論。
106年12月15日 內部稽核主管就106年第4季內部稽核情形進行說明,稽核項目包括(1) 衍生性商品交易作業、(2)投資循環、(3)董事議事規則作業、(4)子公司昆山茂順之、(5) 財務報表編制流程之管理包括適用國際會計準則管理及會計專業判斷程序、會計政策與估計變動之流程、(6)法令規章遵循事項、(7)研發循環。 所有出席委員同意通過,提報至董事會報告或討論。

三、歷次獨立董事與簽證會計師溝通情形摘要

本公司獨立董事與簽證會計師溝通情形良好。

日期 溝通重點 溝通結果
106年3月27日 1.會計師針對105年度財務報告及合併財務報告查核結 果進行說明,並針對查核發現進行討論。
2.會計師針對105年度盈餘分配是否符合公司章程及相關法令規定進行說說明。
3.會計師針對106年度查核委任及審計公費案進行說明。
4.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過,提請至董事會討論。
106年8月11日 1.會計師針對106年第2季合併財務報告查核結果進行說明,並針對查核發現進行討論。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
所有出席委員同意通過,提請至董事會討論。